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税务筹划的12种方法揭晓 办理个人独资企业进行税务筹划的方法知多少?
时间:2020-12-02阅读:254来源:

这两年,税务筹划越来越受企业重视,但是,税务筹划的12种方法你真的了解吗?办理个人独资企业真的能节税吗?下面秋麦财税就为大家分享12种常见的税务筹划方法,其中,办理个人独资企业进行税务筹划的方法应重点了解。


税务筹划的12种方法揭晓 办理个人独资企业进行税务筹划的方法知多少?


方法1:充分利用国家税收优惠政策


当前,国家出台了许多税收优惠政策,涉及增值税、企业所得税、个人所得税等税种。企业可以根据自身实际情况,看看是否满足国家税收优惠政策的享受条件,若满足条件要求,请充分利用各项税收优惠政策,轻松实现节税目的。


同时,秋麦财税提醒,若不符合条件要求,企业千万不要进行虚假申报!为骗取国家税收优惠的“假申报”将被严厉打击。


方法2:办理个人独资企业


众所周知,个人独资企业的优点之一,便是不用缴纳企业所得税,整体税负非常低。


因此,在税务筹划的12种方法中,办理个人独资企业来进行税务筹划备受欢迎。


秋麦财税表示,个人独资企业适用行业及人群广泛,包括:科技行业、商贸行业、建筑服务行业、网络主播、网络作家等。


值得一提的是,通过秋麦财税托管云办理个人独资企业,个人所得税还可以享受核定征收,税负压力进一步减轻,实际税率约0.49%—5.21%。


【税务筹划案例】


某网红主播,年收入450万元,若按照劳务报酬所得报税,则税负较重。此时,可以成立一家个人独资企业和网络直播平台签订合同,把劳务关系转变为合作关系,劳务报酬所得也将转变为经营所得。


那么,需要缴纳的税金如下:


增值税:450/1.01×1%=4.46(万元)(备注:2020年3月1日至12月31日,除湖北省外的小规模纳税人减按1%)


附加税:4.46×6%=0.27(万元)(备注:小规模纳税人可以减半征收)


个人经营所得税:450/1.01×10%×30%-4.05=9.32(万元)(备注:核定应税所得率为10%)


总计:14.05(万元)


从计算结果来看,若按劳务报酬代扣代缴,税金高达百万,而办理一家个人独资企业,税金只需十几万。


方法3:转为高新技术企业


很多企业发展到一定规模的时候,通常会申请高新技术企业认定。


其实,转为高新技术企业的好处非常多,例如:提升品牌影响力、享受税收减免、招投标可加分等等。


从税收减免方面来看,高新技术企业的企业所得税由25%降为15%,相当于降低了原来的40%!


换句话说,如果你的企业是国家需要重点扶持的高新技术企业,即可享受高新技术企业所得税优惠政策,节税效果立竿见影。


方法4:利用存货计价方法


存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容,对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。


据悉,《企业所得税法》容许先进先出法、加权平均法或是个别计价法确定发出存货的实际成本,但不允许后进先出法。


简单来说,选择不同的存货发出计价方法,会导致不同的销货成本和期末存货成本,产生不同的企业利润,进而影响各期所得税额。


因此,企业应依据自身所在的纳税期及其盈亏的不一样状况挑选不一样的存货计价方法,促使成本的抵税效用获得最充分发挥。


方法5:企业利用收入确认的时间


销售方式不同,在税法上确认收入的时间是不同的。通过销售方式的选择,控制收入确认的时间,合理归属所得年度,可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。


据了解,销售收入确认取决于“是否交货”,交货取得销售额或取得销售额凭证的,销售成立确认收入。


因此,销售收入的筹划关键是对交货时点的把握和调整,每种销售结算方式都有其收入确认的标准条件,企业通过对收入确认条件的控制,即可以控制收入确认的时间。


方法6:利用基本的扣除标准


费用列支是应纳税所得额的递减因素。


在税法允许的范围内,应尽量地列支本期花费,降低应交纳的所得税,合理合法递延缴税時间来获得利益。


针对税法中有限额的费用,最好不要超出限额,限额范围内的充分列支;超出的部分,是不可抵扣的,要划入利润缴税。因而,注意各类费用的节税点很有必要。


方法7:在税收洼地设立企业


目前,秋麦财税托管云税收优惠园区覆盖浙江、上海、山东等十余省区、直辖市,企业可根据实际需求精准投放。


方法8:转为微小型企业


和转为高新技术企业类似,目前,微小型企业也有很多税收优惠政策可以享受。


例如:每月开票金额不超3万,免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票);每月开票金额不超10万,免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。


需要注意的是,这里的小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人,资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。


方法9:利用折旧的方法


折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值,折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小,利润的高低和应纳所得税的多少。


折旧具有抵税作用,采用不同的折旧方法,所需缴纳的所得税税款也不相同。因此,企业可以利用折旧方法开展税务筹划。


方法10:利用企业的组织形式


不得不说的是,有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。


例如:企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。


方法11:进入到特殊的行业


企业在进行税务筹划的时候,进入到一个特殊的行业也是可以合理节税的。


例如:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务;医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务等等,都可享受较大程度的税收优惠。


方法12:降低企业的基本成本


控制成本不代表节约每一分钱,而是要把每一分钱花到实处。


有些老板为了控制成本就降低产品质量降低服务质量,虽然表面上成本是降下来了,但是不利于企业的长期发展。因此,控制成本就在于老板是如何花钱,将有限的资金用在企业的发展实处,从企业的长期发展考虑。