行业资讯
所在位置:首页 > 行业资讯
为什么企业要做税务筹划?这三大作用不容忽视!
时间:2020-10-26阅读:596来源:

经常听老板和财务说要做“税务筹划”,那么,税务筹划究竟是什么?它又有什么用处?秋麦科技税务专家表示,税务筹划是指通过对涉税业务进行策划,制作一整套完整的纳税操作方案,从而达到节税的目的。


秋麦科技税务专家:为什么企业要做税务筹划?这三大作用不容忽视!


从业务的角度出发,解决税务的问题,属于合理筹划,合理筹划给企业带来的远不止少交税金这么简单。


1、优化企业架构、业务流程,降低企业税务风险


从业务角度梳理税务筹划的空间,如增值税税负高,分析是因为产品溢价高导致的增值税税负高还是企业供应商不合规无法取得进项发票导致的增值税税负高?


如因溢价导致增值税税负高,则可以与当地政府谈税收返还政策,或者入驻税收洼地园区,享受当地税收返还政策,可以合法有效降低增值税税负。


如因企业供应商不合规无法取得进项票,有销项没有进项,进销存比对存在重大风险,不能急于去找票解决问题,应当优化企业的供应链。


例如:在税收洼地成立个人独资企业作为二级供应商,有二级供应商向底层供应商采购,然后销售给主体公司并开票,此时,主体公司环节进项销项一一比对,降低税务风险,对于个人独资企业,因成本无法取得票据账目不全,可以申请核定征收,只针对收入进行核定,按照核定的税率缴纳税款,合法合规。


2、降低企业成本,提高企业竞争力


信息化的今天,信息透明,合作除了看关系,还要看价格。


因此,企业不仅要提升企业产品、服务质量,还需要降低成本,提高企业竞争力。


平台A邀请头部主播入驻,主播年度收入450万元,平台A依税法规定按照劳务报酬预扣预缴个人所得税,具体缴税如下:


预扣预缴个税=450*80%*40%-0.7=143.3(万元)


主播到手收入=450-143.3=306.7(万元)


另一平台B邀请该主播,同样约定年收入450万,但是会为主播设立一个个人独资企业,由个独代替主播与平台签约,个独为独立组织,不需要平台预扣预缴个税。


个独收到450万,向平台B开具发票确认收入,按照收入缴纳税款:


增值税=450/(1+1%)*1%=4.46(万元)


附加税=4.46*10%=0.446(万元)


个人所得税=450/(1+1%)*10%*30%-4.05=9.32(万元)


合计缴纳税款=4.46+0.446+9.32=14.23(万元)


主播到手收入=450-14.32=435.68(万元)


由于平台AB综合实力基本相当,平台B取得的收入比平台A多将近130万,该主播选择了平台B签约入驻。


3、降低企业税负,提高企业利润留存


当然,税务筹划最重要的还是降低企业税负,提高企业利润留存。


筹划的税种有很多种,方式也是千千万万,主要例举一些常见问题。


如企业所得税税负高,企业可以在税收洼地设立子公司,将业务剥离至子公司经营,子公司可享受企业所得税五免五减半的优惠政策,即五年之内免征企业所得税,6-10年减半征收企业所得税。


假设子公司当年经营的应纳税所得为5000万,则当年实际可免征所得税=5000*25%=1250万。


还可以在园区设立个独作为主体公司的供应商,提供业务拓展、企业管理、技术服务、外呼等服务,主体公司支付费用给个独,利用秋麦财税托管云合作园区个独的核定征收,最低按照0.49%缴纳个人所得税,完税后所得归提供服务的组织或者个人拥有,提高了税后利润。


【秋麦科技提醒】合理的税务筹划,不是买发票、走私账!只有精细化的分析问题所在,合法合规的设计业务流程、环节,才能够实现企业的快速发展。