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老板从公司拿钱怎么合理节税?这个税务筹划案例告诉你!
时间:2020-10-26阅读:279来源:

不少老板对“税务筹划”一词感到陌生,其实,通过合法合规的税务筹划,可以帮助老板“正大光明”地从公司拿钱,而且还能减轻税负压力,可谓是“一举两得”。


想要从公司拿钱的老板,不妨结合实际经营情况,看看是否有税务筹划的空间。


下面秋麦科技介绍老板从公司拿钱的三种方法,其中,第二种方法就有税务筹划的可能,如果老板察觉不对,便要多缴税。


老板从公司拿钱怎么合理节税?这个税务筹划案例告诉你!


方法一:补贴补助


马小云既是老板,也是自家公司的一名员工。


现在马小云想从公司拿钱,可以用补贴补助的名义,拿到350万元现金。


按照目前个人所得税法规定,这350万元补助属于马小云的工资、薪金所得,应当缴纳个人所得税。


经计算,马小云应纳个人所得税适用7级税率,即:


(350-0.5×12)×45%-18.192=136.608(万元)


秋麦科技提醒,这里的“0.5×12”,指的是,减除费用六万元。


方法二:借款


马小云可以用借款的名义,从公司借款现金350万元后,常年挂账。


按照目前税法规定,个人股东从公司拿钱后,当年没归还,也没把那笔钱用于生产经营的,视为从企业获得分红,要缴纳个人所得税,税率20%。


也就是说,马小云借走的350万依照“利息、股息、红利所得”计征个人所得税,即:


350×20%=70(万元)


秋麦科技表示,有些老板比较“尴尬”,从公司借款,用于企业生产经营了,但一直拿不到发票,证明其用途,例如:采购物资。如果借款时间超过一年,按税法规定就会认为是对老板个人的利润分配,最后这笔借走的钱会被认定为“利息、股息、红利所得”,需要缴纳20%的个人所得税。


其实,这些老板可以考虑把无票支出的业务转给个人独资企业,这样可以合法合规取得发票,这才是合理节税的好方法。


老板从公司拿钱怎么合理节税?这个税务筹划案例告诉你!


【税务筹划案例】


A企业有350万的无票支出,在秋麦科技合作的税收优惠园区注册个人独资企业B。


A企业的350万与B企业发生业务关系,合规无票支出为咨询费、服务费等,需要缴税如下:


增值税:


350÷(1+1%)×1%≈3.47(万元)(备注:2020年3月1日至12月31日,除湖北省外的小规模纳税人减按1%)


附加税:


3.47×5%≈0.17(万元)(备注:小规模纳税人可以减半征收)


生产经营个人所得税:350÷(1+1%)×10%×30%-4.05≈6.35(万元)(备注:核定应税所得率为10%)


合计税金:9.99万元


对比可知,如果350万元借款用于生产经营,并取得发票的话,那么,马小云只需缴纳9万多的税金即可。


方法三:撤资


马小云可以用撤资的名义,从自家公司取得350万元现金。


按照目前税法规定,马小云也要缴纳个人所得税,但计算方法不一样:


应纳税所得额=个人取得的股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回款项合计数-原实际出资额(投入额)及相关税费。


假设当初马小云投资100万元成立的公司,马小云需要缴纳个人所得税:


(350-100)×20%=50(万元)


采用此种方法,看似缴税更少,但是,撤资相当于把股权转让给别人,如果用撤资这个方法,以后马小云对公司的控制力就降低了,经营好的时候,每年从公司获得的分红也少了。


综合来看,51个税还是建议老板用第二种方法比较好,结合企业实际经营情况,看看是否有税务筹划空间。


如果你想了解更多税务筹划,请联系秋麦科技,专业税务筹划平台,帮助企业老板实现合理节税。