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财税资讯 企业节税方案有哪些?办理个人独资企业节税效果立竿见影!
时间:2020-10-26阅读:242来源:

当前,企业节税是一个热门话题,已经有不少企业通过税务筹划实现合理节税,那么,企业节税方案有哪些?秋麦财税给大家推荐一个节税方案——办理个人独资企业节税效果立竿见影!


企业节税方案有哪些?办理个人独资企业节税效果立竿见影!


一、常用的企业节税方案


目前,常用的节税方案有以下五种:


1、把企业注册在有税收优惠政策的地方,可以享受增值税和企业所得税返还;


2、根据企业的经营性质,成立个人独资企业或者有限合伙企业,可以免征企业所得税;


3、拆分公司的业务,不同的业务可以按不同的税率来交税金,达到节税的目的;


4、拆分公司成立若干个子公司,如果子公司一个季度内的收入低于30万,可以免征增值税;子公司利润一年内低于300万,可以享受小微企业税收优惠政策;


5、成立个人独资企业,可享受1%的增值税率,无需缴纳25%的企业所得税,利润分红无需缴纳20%个税,核定征收个人所得税,综合税负非常低。


二、办理个人独资企业节税效果立竿见影


通过办理个人独资企业来进行税务筹划,已经不是什么秘密了。


据了解,越来越多的企业通过个人独资企业,实现了合理节税的目的。


秋麦财税提醒,个人独资企业适用群体包括企业和高收入的个人。


这里的企业主要是指:缺成本票的企业(采购、公关等)、利润高的企业、平台型企业(直播平台、社交电商、大型培训机构等)等。


这里的高收入的个人主要是指:服务费、劳务等收入高的自由职业者(网红、摄影师、培训讲师、顾问专家等);公司内工资薪金收入高的人(高管、股东等)。


简单来说,部分行业,通常利润较高,但缺少成本票,导致所得税偏高,而个人独资企业是不需要缴纳企业所得税的,此外,个人所得税还可以享受核定征收,实际税率约0.49%—5.21%。


另外,企业当中高收入的股东、高管,也可以以个人的名义设立自己的个人独资企业,实现合理节税哦!


【企业节税方案分析】


目的:解决成本票缺失问题


适用行业:贸易、生产型


原理:设立采购中心,将采购业务剥离


不少企业由于行业性原因,长期无法获取上游的发票,造成企业利润虚高。


通过在上游设立采购中心,先由采购中心向上游采购,采购中心再将原材料销售给企业,并开具发票,以此解决企业缺少成本票、利润虚高的问题。


案例:某贸易企业A,除了进项成本以外还有400万的利润,此时,可办理个人独资企业B,把400万利润合理分包给这家小规模个人独资企业B,同样小规模个人独资企业B开具400万相应的成本给A企业作为成本抵扣,A企业就无需纳税了。


那么,小规模个人独资企业B的400万需要缴纳税金如下:


增值税:400万/1.01*1%=3.96(万元)(2020年3月1日至12月31日,除湖北省外的小规模纳税人减按1%)


附加税:3.96*6%=0.24(万元)(小规模附加税减半)


个人经营所得税:400万/1.01*10%*30%-4.05=7.83(万元)(核定应税所得率10%,再套五级累进制进行征收)


最后,只需要缴纳12.03万元,相对于原来需要承担的百万税金来说,节税效果非常明显。


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